收到的承兑怎么做账

收到承兑汇票的账务处理如下：

核实凭证信息

核对汇票号码、收款人、付款人、金额等必要信息，确保信息准确无误。

记录账务信息

将汇票信息记录在账务系统中，便于日后查询和核实收款信息。

向银行申请承兑

将汇票提交给银行，并申请承兑，以便银行可以付款给收款人。

保存凭证并做好备份

将汇票存放在安全合适的地方，并做好备份，以便日后核实凭证信息。

关注承兑状态

定期关注汇票的承兑状态，及时发现并处理可能存在的问题。

具体会计分录示例

收到银行承兑汇票时

货款：

```

借： 应收票据

贷： 主营业务收入

贷： 应交税费——应交增值税（销项税额）

```

以前欠的货款：

```

借： 应收票据

贷： 应收账款

```

承兑汇票到期时

```

借： 银行存款

贷： 应收票据

```

将应收票据背书转让

支付给供方：

```

借： 应付账款

贷： 应收票据

```

支付给客户（找零）：

```

借： 应收账款

贷： 应收票据

```

承兑贴现

```

借： 银行存款

贷： 应收票据

借： 财务费用

贷： 银行存款

```

到期解付

```

借： 银行存款

贷： 应收票据

```

注意事项

确保所有会计分录遵循相关会计准则，保证账务的准确性和合规性。

在处理承兑汇票时，要关注汇票的承兑状态，及时处理可能出现的问题。

对于收到的承兑汇票，要及时进行账务处理，并在票据到期时及时兑现。

希望以上信息对您有所帮助。